วิธีการ จะมี หุ้น ตัวเลือก เก็บภาษี ใน รัฐแคลิฟอร์เนีย

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF), การใช้ตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้ก็ไม่ถือว่าเป็นการเสียภาษีเมื่อคุณได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: 17 กุมภาพันธ์ 2017 เมื่ออยู่กับประเภทของการลงทุนเมื่อคุณตระหนักถึงรายได้รายได้ที่พิจารณาแล้ว รายได้ถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาล ภาษีเท่าไหร่ที่คุณจะต้องเสียเงินและเมื่อคุณจ่ายภาษีเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกหุ้นที่คุณเสนอและกฎที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกเหล่านั้น มีสองประเภทพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นและหนึ่งภายใต้การพิจารณาในสภาคองเกรส ตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) มีการปฏิบัติทางภาษีที่พิเศษและต้องเป็นไปตามเงื่อนไขพิเศษที่กำหนดโดย Internal Revenue Service ประเภทของตัวเลือกหุ้นนี้จะช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในหุ้นที่พวกเขาเป็นเจ้าของจนกว่าจะมีการขายหุ้น เมื่อหุ้นขายในท้ายที่สุดภาษีเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวจะจ่ายตามกำไรที่ได้รับ (ความแตกต่างระหว่างราคาขายกับราคาซื้อ) อัตราภาษีนี้มีแนวโน้มที่จะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้แบบเดิม ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวคิดเป็นร้อยละ 20 และใช้หากพนักงานถือหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายและสองปีหลังจากได้รับทุน ภาษีกำไรจากการลงทุนในระยะสั้นเป็นอัตราเดียวกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอยู่ระหว่าง 28 ถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ ผลกระทบทางภาษีของประเภทของตัวเลือกหุ้นสามประเภทตัวเลือกหุ้นซุปเปอร์ตัวเลือกการออกกำลังกายของพนักงานภาษีเงินได้สามัญ (28 - 39.6) นายจ้างได้รับการหักภาษีหักลดหย่อนภาษีเมื่อมีการออกกำลังกายพนักงานการหักลดหย่อนภาษีเมื่อพนักงานใช้พนักงานขายตัวเลือกหลังจากผ่านไป 1 ปีขึ้นไป ที่ 20 ระยะยาวเงินกองทุนกำไรที่ 20 กำไรระยะยาวกำไรจากการลงทุนใน 20 ตัวเลือกหุ้นไม่ได้รับการรับรอง (NQSOs) dont รับการรักษาสิทธิพิเศษภาษี ดังนั้นเมื่อพนักงานซื้อหุ้น (โดยการใช้สิทธิซื้อหุ้น) เขาหรือเธอจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ตามอัตราปกติระหว่างส่วนที่จ่ายให้กับหุ้นและราคาตลาด ณ เวลาที่ใช้สิทธิ นายจ้างได้รับประโยชน์เนื่องจากสามารถเรียกร้องการหักภาษีได้เมื่อพนักงานใช้ทางเลือกของตน ด้วยเหตุผลนี้นายจ้างมักจะขยาย NQSO ไปให้กับพนักงานที่ไม่ใช่ผู้บริหาร ภาษี 1,000 หุ้นราคาใช้สิทธิ 10 บาทต่อหุ้นที่มา: เงินเดือน สมมติว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติอยู่ที่ 28 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 ในตัวอย่างพนักงานสองคนจะได้รับสิทธิในหุ้น 1,000 หุ้นโดยมีราคาประท้วง 10 เหรียญต่อหุ้น หนึ่งถือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจในขณะที่อื่น ๆ ถือ NQSOs พนักงานทั้งสองคนใช้สิทธิไถ่ถอนหุ้นละ 20 บาทและถือสิทธิในการซื้อหุ้นล่วงหน้าหนึ่งปีก่อนขาย 30 หุ้น พนักงานที่มี ISOs ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในการออกกำลังกาย แต่จะต้องเสียภาษีกำไร 4,000 ดอลลาร์เมื่อมีการขายหุ้น พนักงานที่มี NQSOs จ่ายภาษีเงินได้ปกติ 2,800 บาทในการใช้สิทธิซื้อหุ้นและอีก 2,000 รายในส่วนของกำไรจากการขายหุ้นเมื่อมีการขายหุ้น บทลงโทษสำหรับการขายหุ้น ISO ภายในหนึ่งปีเจตนาที่อยู่เบื้องหลัง ISOs คือการให้รางวัลแก่การเป็นพนักงาน ด้วยเหตุผลดังกล่าว ISO อาจกลายเป็นเงื่อนไขที่กำหนดไว้ได้นั่นคือกลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ - ถ้าพนักงานขายหุ้นภายในหนึ่งปีหลังจากใช้ตัวเลือก ซึ่งหมายความว่าพนักงานจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราร้อยละ 28 ถึง 39.6 ทันทีโดยไม่คิดภาษีเงินได้นิติบุคคลในระยะยาวร้อยละ 20 เมื่อหุ้นขายภายหลัง นอกเหนือจากตัวเลือกที่กล่าวข้างต้นแล้ว บริษัท มหาชนบางแห่งเสนอแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 (ESPPs) โปรแกรมเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาพิเศษ (ไม่เกินร้อยละ 15) และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีกับผลกำไรที่ได้รับเมื่อมีการขายหุ้นในภายหลัง หลาย บริษัท ยังเสนอหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของแผนเกษียณอายุ 401 (k) แผนการเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานจัดสรรเงินเพื่อการเกษียณและไม่ต้องเสียภาษีรายได้จนกว่าจะเกษียณอายุ นายจ้างบางรายเสนอข้อดีเพิ่มเติมในการจับคู่ผลงานของพนักงานกับ 401 (k) กับหุ้นของ บริษัท ในขณะที่หุ้นของ บริษัท ยังสามารถซื้อได้ด้วยเงินที่ลูกจ้างลงทุนในโครงการเกษียณอายุ 401 (k) ทำให้พนักงานสามารถสร้างผลงานการลงทุนได้อย่างต่อเนื่องและคงที่ การพิจารณาภาษีพิเศษสำหรับผู้ที่มีผลกำไรจำนวนมากภาษีทางเลือกขั้นต่ำ (Alternative Tax Minimum - AMT) อาจใช้ในกรณีที่พนักงานรับรู้ผลประโยชน์ที่มีนัยสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิพิเศษ นี่เป็นภาษีที่ซับซ้อนดังนั้นถ้าคุณคิดว่าอาจมีผลกับคุณโปรดปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ คนมากขึ้นกำลังได้รับผลกระทบ วันที่: Mon, 15 March 2004 จาก: Frank ฉันทำงานให้กับ Colorado-based บริษัท ที่มีการซื้อขายแก่สาธารณชนจนถึงเดือนตุลาคมปี 2001 ฉันย้ายไปอยู่ที่ California ในเดือนมกราคม ในระหว่างที่ฉันดำรงตำแหน่งกับ บริษัท ฉันได้รับสิทธิพิเศษในหุ้น เมื่อฉันพยายามที่จะใช้ตัวเลือกในเดือนมีนาคม 2002 บริษัท ปฏิเสธที่จะอนุญาตให้ออกกำลังกาย ทนายความและหลายเหรียญต่อมา บริษัท ได้จ่ายเงินให้กับทางเลือกในปีพ. ศ. 2547 และเก็บภาษีรัฐสำหรับโคโลราโด ภาษีที่ถูกต้องของ Shouldn8217t นี้ได้รับการจัดเก็บตามรัฐที่มีถิ่นที่อยู่ของรัฐแคลิฟอร์เนียของข้าพเจ้าหรือไม่และสะท้อนให้เห็นถึงวิธีนี้ใน W-2 เนื่องจากท่านได้รับตัวเลือกและตกเป็นของพวกเขาตามบริการที่ดำเนินการในฐานะลูกจ้างในโคโลราโด รายได้ที่ต้องเสียภาษีในรัฐโคโลราโด นอกจากนี้คุณยังต้องรายงานรายได้จากการคืนภาษีเงินได้ในรัฐแคลิฟอร์เนียของคุณ แต่คุณอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีของรัฐสำหรับภาษีที่จ่ายให้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในโคโลราโด สำหรับคำตอบเพิ่มเติมสำหรับคำถาม readers8217 ของเราและเพื่อเรียนรู้เกี่ยวกับการพัฒนาด้านภาษีใหม่ ๆ เกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานให้สมัครสมาชิกจดหมายข่าวของเรา Michael Grey, CPA8217s Option Alert ความคิดเห็นถูกปิดลง ilicon Valley กลับมาอีกครั้งด้วยอาการไข้ตัวเลือกหุ้น , จำกัด หน่วยหุ้น) เนื่องจากหลายปีของการขายหุ้นในประเทศที่ประสบความสำเร็จมาก แต่พร้อมกับความสำเร็จทางการเงินมักจะมาความวิตกกังวลเกี่ยวกับภาษี เพื่อช่วยยับยั้งความกลัวของลูกค้า Wealthfront ได้ขอให้ฉันเขียนชุดสามส่วนที่ระบุว่าอัตราภาษีใดที่ใช้บังคับกับบุคคลประเภทต่างๆของออปชันหุ้นและหน่วยหุ้นที่มีการ จำกัด (RSUs) ถูกหักภาษีและกลยุทธ์บางอย่างเพื่อให้ได้ภาษีที่ดีขึ้น ผล. หากคุณได้ยื่นคำร้องขอคืนภาษี 2013 แล้วคุณอาจสังเกตเห็นว่าอัตราภาษีของคุณเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจากปี 2012 นี่เป็นเรื่องจริงถ้าคุณรายงานรายได้ในปี 2013 จากการออกกำลังกายในรูปแบบหุ้น จำกัด การถือหุ้นหรือการขายหุ้น โดยทั่วไปมีสี่ภาษีที่กำหนดโดยรัฐบาลกลางอื่น ๆ ที่อาจส่งผลกระทบต่อค่าตอบแทนของพนักงานของคุณ: ภาษีเงินได้นิติบุคคลภาษีเงินได้นิติบุคคลภาษีเงินได้ขั้นต่ำทางเลือกภาษีเงินได้นิติบุคคลสุทธิภาษีเงินได้นิติบุคคลภาษีเงินได้นิติบุคคลหมายถึงภาษีที่เรียกเก็บจากรายได้ขั้นพื้นฐานของคุณ ภาษีประเภทนี้มีอายุเท่าที่ IRS โดยทั่วไปรายได้ปกติ (บางครั้งเรียกว่ารายได้ที่ได้รับในส่วนอื่น ๆ ของรหัสภาษี) เป็นผลมาจากค่าแรงของคุณเช่นค่าจ้างและค่าที่ปรึกษา แต่รวมถึงรายได้จากดอกเบี้ยเงินปันผลสามัญและรายได้ค่าเช่าสุทธิ อัตราภาษีสำหรับรายได้ปกติอยู่ในช่วงตั้งแต่ 10 ที่ต่ำสุดไปจนถึง 39.6 ที่สูงสุด อัตราเหล่านี้ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีเท่านั้นซึ่งหมายความว่าคุณต้องลดรายได้ขั้นต้นสำหรับการหักเงินแยกประเภท (หรือมาตรฐาน) และจากนั้นได้รับการยกเว้นส่วนบุคคล หากต้องการดูว่าการหักเงินของคุณจะมีผลกระทบต่ออัตราภาษีเงินได้โดยรวมอย่างไรให้ดูที่ตัวอย่าง: ผู้เสียภาษีคนเดียวทำงานให้กับ Twitter ซึ่งเธอมีเงินเดือนฐาน 180,000 รายและรายได้จากการให้ RSU อีก 570,000 รายทำให้รายได้รวม 750,000 ราย เธอยังไม่ได้เป็นเจ้าของบ้านดังนั้นการหักเงินรายได้ของเธอประกอบด้วย 70,000 รายในภาษีเงินได้ของรัฐและ 5,000 เงินช่วยเหลือด้านการกุศล การตัดรายละเอียดการหักเงินรายได้จากรายได้ของเธอ (และไม่สนใจการลดหย่อนแบบแยกส่วนเพื่อความเรียบง่าย) จะทำให้ได้รับรายได้ทางภาษี 675,000 และภาษีของรัฐบาลกลางเป็นเงิน 225,064 ซึ่งหมายความว่าอัตราภาษีที่แท้จริงของเธอ (อัตราหลังการหักเงิน) อยู่ที่ประมาณ 30 (225,064 หารด้วย 750,000) แม้ว่าอัตราภาษีรายได้ของเธอจะอยู่ที่ 39.6 Capital Gains Tax ภาษีกำไรจากกำไรจากเงินลงทุนจะรับรู้จากกำไรจากการขายสินทรัพย์ (เงินลงทุน) แม้ว่าความหมายของสินทรัพย์ทุนจะมีความซับซ้อนเล็กน้อย แต่สำหรับวัตถุประสงค์ของเราจะใช้กับหุ้นทุกประเภทที่ถือครองใน บริษัท เอกชนหรือ บริษัท มหาชน ภายใต้รหัสภาษีที่ถือครองสินทรัพย์ทุนมานานกว่าหนึ่งปีหมายถึงกำไรหรือขาดทุนจากการขายสินทรัพย์ถือเป็นเงินทุนระยะยาวและถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายดอกเบี้ย 15 หรือ 20 ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีรายได้โดยรวมของคุณ สภาคองเกรสเลือกที่จะเรียกเก็บอัตราภาษีที่ต่ำกว่าจากผลกำไรในระยะยาวเพื่อกระตุ้นการลงทุนและกระแสเงินทุนในการดำเนินธุรกิจซึ่งจะช่วยให้เศรษฐกิจของเรา กำไรหรือขาดทุนจากสินทรัพย์ที่ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปีถือว่าเป็นระยะสั้นและเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ผู้เสียภาษี ดังนั้นสำหรับผลกำไรในระยะสั้นคุณจะกลับไปที่อัตราภาษีของรัฐบาลกลางสูงถึง 39.6 โปรดทราบว่าการสูญเสียเงินทุนสามารถใช้เพื่อชดเชยผลกำไร แต่สามารถชดเชยรายได้ธรรมดาได้ถึง 3,000 ต่อปีเท่านั้น การสูญเสียส่วนเกินทุนจะถูกยกยอดและนำมาใช้กับปีภาษีในอนาคต ภาษีขั้นต่ำทางเลือกเนื่องจากคุณต้องจ่ายภาษีที่สูงขึ้นเสมอจึงอาจเหมาะสมกว่าที่จะโทรไปที่ AMT RMT สำหรับภาษีสูงสุดที่ต้องการ บางหัวข้อเข้าใจน้อยกว่าภาษีขั้นต่ำอื่น (AMT) นี่เป็นความจริงสำหรับนักบัญชีและนักสังคมสงเคราะห์หลายคน ระบบ AMT ปัจจุบันของเรามีขึ้นในปีพ. ศ. 2525 และดำเนินการโดยทั่วไปเพื่อให้แน่ใจว่าผู้มีรายได้ที่มีรายได้สูงจะต้องจ่ายภาษีขั้นต่ำอย่างน้อย ความสับสนเกี่ยวกับเรื่องนี้ขึ้นอยู่กับวิธีคำนวณภาษีและผู้ที่ควรคาดหวังว่าจะจ่ายเงิน ในแต่ละปีเมื่อคุณเตรียมการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคุณจำเป็นต้องคำนวณภาษีภายใต้สองวิธีซึ่งเรียกได้ว่าวิธีภาษีแบบปกติและวิธี AMT วิธีใดที่ทำให้ภาษีที่สูงขึ้นคือภาษีที่คุณต้องจ่าย เนื่องจากคุณต้องจ่ายภาษีที่สูงขึ้นเสมอจึงอาจเหมาะสมกว่าที่จะโทรหา AMT ที่ RMT สำหรับภาษีสูงสุดที่ต้องการ การคำนวณ AMT จะเริ่มต้นด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณก่อนที่จะได้รับการยกเว้นจากวิธีการภาษีปกติของคุณและจากนั้นจะทำการปรับค่าต่างๆเพื่อให้ได้มาซึ่งรายได้ที่ต้องเสียภาษีทดแทนอื่นของคุณ การปรับค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่รวมถึงการเพิ่มภาษีใด ๆ (รวมถึงภาษีรายได้ของรัฐและภาษีทรัพย์สิน) ที่คุณหักภาษีปกติและเพิ่มรายได้จากการแพร่กระจายของการใช้สิทธิซื้อหุ้นจูงใจ (ISOs) รายได้ AMT ที่เกิดขึ้นควรสูงกว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีตามปกติของคุณ ดังนั้นเมื่อคุณใช้อัตราภาษี AMT แบบแบนเท่ากับ 28 ต่อรายได้ที่สูงขึ้นตามวิธี AMT ภาษีที่เกิดขึ้นอาจสูงกว่า taxeven ทั่วไปของคุณแม้ว่าอัตราภาษีปกติของคุณจะสูงถึง 39.6 ตอนนี้คุณเข้าใจกลศาสตร์สำหรับการคำนวณ AMT ขั้นพื้นฐานแล้วลองดูตัวอย่าง: การใช้ตัวเลขเช่นเดียวกับในตัวอย่างข้างต้นการคำนวณ AMT จะเริ่มต้นด้วยรายได้ที่ต้องเสียภาษี 675,000 ราย จากนั้นคุณจะต้องหักภาษีเงินได้นิติบุคคลจำนวน 70,000 รายเพื่อให้ได้รายได้ AMT 745,000 ราย ในระดับรายได้ไม่มีการยกเว้น AMT ดังนั้นขั้นตอนสุดท้ายของคุณคือการคูณจำนวน 745,000 โดย 28 เปอร์เซ็นต์ให้มาถึงภาษีขั้นต่ำเบื้องต้นที่ 208,600 ราย เนื่องจากภาษีปกติของ 225,064 สูงกว่าภาษีขั้นต่ำเบื้องต้นที่ 208,600 คนผู้เสียภาษีอากรไม่ได้อยู่ใน AMT ต้องใช้ความรู้และประสบการณ์ในการประมาณว่าผู้เสียภาษีจะต้องจ่ายค่า AMT หรือไม่เพราะขึ้นอยู่กับระดับรายได้ไม่เพียง แต่ประเภทของรายได้และการรวมกันของการหักเงิน ในส่วนที่ 3 ของซีรีส์นี้คุณจะได้เรียนรู้ว่าการที่ AMT ไม่ได้เป็นสิ่งที่ไม่ดีในบางครั้งอาจเป็นประโยชน์ ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิภาษีเงินได้นิติบุคคลสุทธิได้รับการโอนภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงและเริ่มมีผลบังคับใช้ในปีภาษี 2013 โดยทั่วไปจะเรียกว่าภาษี Obamacare ประเมินภาษี 3.8 สำหรับรายได้จากการลงทุนน้อยหรือรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (AGI) ซึ่งเกินกว่าเกณฑ์ 200,000 สำหรับบุคคลที่ยื่นเป็นคู่เดียวหรือ 250,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน ภาษีใหม่นี้มีหลายความแตกต่างและอาจมีความซับซ้อนมาก เพื่อวัตถุประสงค์ในการสรุปนี้ภาษีอาจใช้กับกำไรจากการขายหุ้นหากคุณผ่านเกณฑ์ AGI ที่แก้ไขแล้ว ภาษีของรัฐโปรดทราบว่าเราไม่ได้ระบุภาษีรัฐแคลิฟอร์เนียหรือภาษีอื่นในโพสต์นี้ แม้ว่ารัฐธรรมนูญจะมีความซับซ้อนน้อยกว่าภาษีของรัฐบาลกลาง ปัจจุบันแคลิฟอร์เนียไม่ได้แยกความแตกต่างระหว่างประเภทรายได้ที่แตกต่างกัน (รายได้ธรรมดากำไรจากเงินทุน ฯลฯ ) และเป็นผลให้อัตราเดียวกันกับทุกประเภทของรายได้ คุณสามารถคาดหวังที่จะจ่ายเงินจาก 9.3 เป็น 13.3 สำหรับภาษีรัฐแคลิฟอร์เนียสำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณ แคลิฟอร์เนียมีภาษีทางเลือกขั้นต่ำซึ่งทำหน้าที่คล้ายคลึงกับภาษีของรัฐบาลกลาง แต่ในอัตรา 7 (แทนที่จะเป็นอัตราของรัฐบาลกลาง 28 แห่ง) ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่จะไม่พบตัวเองในรัฐแคลิฟอร์เนีย AMT เว้นเสียแต่ว่าพวกเขาใช้สิทธิในหุ้นในช่วงปีนี้ (ในส่วนที่ 2 ของชุดข้อมูลนี้) ในส่วนที่ 2 และ 3 ในตอนที่ 2 ให้ดูว่าภาษีที่อธิบายไว้ในบทความนี้ใช้กับสถานการณ์การลงทุนทั่วไปที่เกี่ยวกับการชดเชยส่วนของพนักงานได้อย่างไร และอย่าพลาดส่วนที่ 3 ซึ่งจะนำทุกอย่างที่เราจะพูดถึงกันและให้กลยุทธ์ด้านภาษีแก่คุณเพื่อช่วยในการจัดการกับออปชันหุ้นหรือ RSUs ในลักษณะที่มีประสิทธิภาพทางภาษี Toby Johnston CPA, CFP เป็นหุ้นส่วนกับ Moss Adams LLP Wealth Services Practice เนื้อหาที่ปรากฏในการสื่อสารนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำทางกฎหมายด้านบัญชีหรือภาษีหรือความเห็นที่ Moss Adams LLP จัดหาให้ ข้อมูลนี้ไม่ได้มีจุดมุ่งหมายเพื่อสร้างและใบเสร็จรับเงินไม่ถือเป็นความสัมพันธ์ทางกฎหมายรวมถึง แต่ไม่ จำกัด เฉพาะความสัมพันธ์ระหว่างบัญชีกับลูกค้า ถึงแม้วัสดุเหล่านี้จะจัดทำขึ้นโดยมืออาชีพ แต่ผู้ใช้ไม่ควรเปลี่ยนวัสดุเหล่านี้เพื่อใช้บริการระดับมืออาชีพและควรขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาอิสระก่อนที่จะปฏิบัติตามข้อมูลที่นำเสนอ Moss Adams LLP ไม่มีข้อผูกมัดในการแจ้งการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีหรือปัจจัยอื่น ๆ ที่อาจมีผลต่อข้อมูลที่ได้รับ Wealthfront ไม่ได้แสดงในลักษณะใด ๆ ที่ผลลัพธ์ที่ได้อธิบายไว้ในเอกสารฉบับนี้จะทำให้เกิดผลเสียภาษีโดยเฉพาะอย่างยิ่ง Wealthfront ไม่รับผิดชอบต่อผลกระทบทางภาษีต่อนักลงทุนในการทำธุรกรรมใด ๆ เกี่ยวกับผู้แต่ง